內部稽核制度

本公司遵循法令建立內部控制制度，內部稽核單位依據內控制度訂有內部稽核實施細則，據以執行並衡量現行內部控制制度之有效性及遵循情形。

內部稽核組織

本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬於董事會，配置專任內部稽核主管一名。稽核主管之任免，經董事會通過。

內部稽核運作

1. 內部稽核計畫擬定與執行：依據風險評估結果擬定年度稽核計畫提報董事會通過。內部稽核人員依據稽核計畫查核後，出具書面稽核報告及缺失改善追蹤報告，定期交付審計委員會查閱，並於董事會報告內部稽核業務執行情形。
2. 內部控制自行評估作業：內部稽核單位覆核各單位之內部控制自行評估結果，併同內部稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，作為董事會及管理階層評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。